Buna ziua, tuturor.
Firma noastra se confrunta cu o mica problema la moment, cumparatorul nu s-a achitat pentru marfurile procurate nici pina acum. marfurile erau in valoare de 15000 lei fara TVA (suma TVA 3000 lei). Seful a luat decizia de a deconta creanta compromisa. Va rog frumos spuneti-mi ce formule se intocmesc?
1.Vinzarea PF
DT 221 - 18000
CT 611 - 15000
CT 534 - 3000
2. Casarea costului vinzarilor
DT 711
CT216
3.decontarea creantei compromise fara TVA
DT 222 - 15000
CT 221 - 15000
4. trecerea in cont a TVA
DT 534 -3000
CT 221 -3000
5.inregistrarea creantei compromise in cont extrabilantier
DT 941 datorii ale debitorilor insolvabili trecute la pierderi - 18000
pentru casarea creantei compromise tre de "dovedit" ca creanta este yntradevar compromisa, adica imposibilitatea incasarii ei si anume:
1 daca a expirat perioada de 3 ani
2 daca ati utilizat toate mijloacele legale de incasare a ei (deschiderea procesului in instanta de ludecta)
yn caz contrar nu v-as recomanda sa treceti yn cont TVA
exceptia este dizolvarea debitorului si expirarea termenului de adresare a pretentiilor
Contul 222 e destinat generalizarii informatiei privind formarea si utilizarea REZERVEI pd creantelor dubioase...Daca doriti sa formati rezerva, atunci alegeti varianta lui Alex.Daca nu,atunci:
-trecerea la cheltuieli a crentelor compromise Dt714 Ct221-18000lei,numai ca la sfirsitul anului nu se deduc in scopuri fiscale,
- reflectarea creantei debitorului in contul 941 in Dt -18000lei.
Cu trecerea in cont al TVA fiti atenti, jorikgreeg are dreptate.